hand holding growing money

الأسئلة الشائعة: لمحة سريعة عن أسئلة العملاء المتعلقة بالعطاء الخيري في الوقت الضريبي

مع دخول العام على قدم وساق، فإن الوقت مناسب الآن للمستشارين لمراجعة بعض المبادئ الضريبية الأساسية المتعلقة بالعطاء الخيري. إليك ثلاثة أسئلة تشغل بال العديد من المستشارين، بالإضافة إلى إجاباتها التي يمكن أن تساعدك في خدمة عملائك.

جان ل. ل. ل. لين، كبير مستشاري الأعمال الخيرية

العام على قدم وساق. يطلب المحامون والمحاسبون والمستشارون الماليون من العملاء البدء في جمع المستندات الضريبية والأوراق ذات الصلة بالإقرارات الضريبية لعام 2023 والتخطيط لعام 2024. الآن هو الوقت المناسب للمستشارين لمراجعة بعض المبادئ الضريبية الأساسية المتعلقة بالعطاء الخيري. إليك ثلاثة أسئلة تشغل بال العديد من المستشارين، بالإضافة إلى إجاباتها التي يمكن أن تساعدك في خدمة عملائك.

ما مدى أهمية حصول العملاء ذوي الملاءة المالية المرتفعة على خصم ضريبي للهدايا المقدمة للأعمال الخيرية؟

من بين العملاء الذين يمتلكون استثمارات بقيمة 5 ملايين دولار أو أكثر، أفاد 91% من الذين شملهم الاستطلاع أن العطاء الخيري هو أحد مكونات خططهم العقارية والمالية. في دراسة أخرى، ذكر معظم المستثمرين الأثرياء أسباباً للعطاء تتجاوز إمكانية الخصم الضريبي ولن يقللوا من عطائهم تلقائياً إذا تم إلغاء الخصم الضريبي على الدخل الخيري. ما يعنيه هذا بالنسبة لممارستك هو أنه من المهم أن تكون على دراية بدوافع عملائك غير الضريبية للعطاء، مثل التقاليد العائلية والتجارب الشخصية والتعاطف مع قضايا معينة والمشاركة مع منظمات خيرية معينة. وهذا يعني أيضًا أنه من المهم التحدث عن العطاء الخيري مع جميع عملائك لأنه من المحتمل أن معظمهم يعتبرونه أمرًا مهمًا.

لماذا يتخلف العملاء في كثير من الأحيان عن تقديم المال نقداً؟

العديد من العملاء ببساطة ليسوا على دراية بالمزايا الضريبية لمنح الأصول ذات القيمة العالية إلى صندوق التبرعات أو أي نوع آخر من الصناديق في المؤسسة المجتمعية أو غيرها من المؤسسات الخيرية العامة. حتى لو كانوا على علم بذلك، فإنهم ينسون أو يكونون في عجلة من أمرهم وينتهي بهم الأمر إلى كتابة الشيكات والتبرع ببطاقات الائتمان الخاصة بهم. من المهم حقًا للمستشارين تذكير العملاء بفوائد التبرع بالأصول غير النقدية مثل الأسهم ذات القيمة العالية أو حتى الأصول المعقدة (مثل المصالح التجارية والعقارات ذات الملكية الوثيقة). عندما يتبرع العملاء بأصول عالية القيمة بدلاً من النقد، فغالباً ما يمكنهم في كثير من الأحيان تقليل – بشكل كبير – التعرض لضريبة الأرباح الرأسمالية، ويمكنهم حساب الخصم على أساس القيمة السوقية العادلة الكاملة للأصول الموهوبة.

ما هي قواعد الخصم الأساسية للهدايا المقدمة للجمعيات الخيرية؟

من المهم أن تعرف أن قواعد الخصم مختلفة بالنسبة لهدايا عملائك إلى مؤسسة خيرية عامة (مثل صندوق في مؤسسة المجتمع) من ناحية، وهداياهم إلى مؤسسة خاصة من ناحية أخرى. تُخصم هدايا العملاء للجمعيات الخيرية العامة بنسبة تصل إلى 60% من الدخل السنوي العام مقابل 30% للهدايا المقدمة للمؤسسات الخاصة. بالإضافة إلى ذلك، عادةً ما يتم خصم الهدايا المقدمة للمؤسسات الخيرية العامة من الأصول غير القابلة للتسويق مثل العقارات والأسهم المملوكة عن كثب بالقيمة السوقية العادلة، في حين أن نفس الأصول الممنوحة لمؤسسة خاصة يتم خصمها على أساس التكلفة التي دفعها العميل. يمكن أن يكون هذا الفرق هائلاً من حيث الدولارات، لذا احرص على إعلام عملائك بهذا الأمر إذا كانوا يخططون لتقديم هدايا كبيرة للجمعيات الخيرية.

كما هو الحال عادةً في بداية العام، فإن الربع الأول من عام 2024 مليء بالفرص لإعادة النظر في القواعد الضريبية وتقنيات التخطيط المتعلقة بالعطاء الخيري. فريق العمل في مؤسسة المجتمع موجود دائماً هنا كمصدر للمساعدة في حالات العطاء الخيري المباشرة والمعقدة التي قد تواجهها أثناء عملك مع عملائك.

قصص ذات صلة

hand holding growing money
المنشورات June 14, 2024

العمل الخيري العائلي: إعداد الجيل القادم للنجاح

Hear from Justin Miller, National Director of Wealth Planning at Evercore Wealth Management, on the ...

المنشورات April 22, 2024

ما وراء التوقعات العظيمة: هدية غير متوقعة ذات تأثير لا ينتهي

إن الطبيعة غير المتوقعة وغير المقيدة لوصية لوسي تعكس التأثير الهادئ والعميق الذي يمكن أن ...

Koerner Family outside
المنشورات April 22, 2024

صناديق عائلة كويرنر مثل الوالدين مثل البنات

كان التعليم حجر الزاوية بالنسبة لأطفال كويرنر الذي غرسه آباؤهم الناجحون والمدنيون. والآن، يستمر إرث ...

قصص March 19, 2024

العطاء بسلاسة ليلى مورجيو

لطالما كان العطاء جزءًا لا يتجزأ من كيان ليلى مورجيو سواء كان ذلك من خلال ...

Group of youth standing together
المنشورات March 5, 2024

فنانون يعبرون عن قلب وروح الحي 15 في سيراكيوز مجموعة الفنانين السود

منح صوت العطاء شتاء 2024: قصة المستفيد من المنحة

Group of people at event
المنشورات March 5, 2024

المشاركة التعاونية مع الشركاء غير الربحيين

منح الصوت شتاء 2024: مسائل المنح

المنشورات March 5, 2024

تعرف على رئيسنا ومديرنا التنفيذي الجديد

منح صوت العطاء شتاء 2024: قصة الغلاف

Pamela Monaco sitting with her dog
المنشورات March 5, 2024

التخطيط لا يتوقف أبدًا

صوت العطاء شتاء 2024: مسائل العطاء

hand holding growing money
المنشورات December 20, 2023

علم النفس المالي يمكن أن يطلق العنان لنوايا العطاء الخيري لديك

اسمع من جوليا تريفيسونو، نائب رئيس أول ورائد سوق البنك الخاص الرئيسي، عن مدى أهمية ...

hand holding growing money
المنشورات June 14, 2024

العمل الخيري العائلي: إعداد الجيل القادم للنجاح

Hear from Justin Miller, National Director of Wealth Planning at Evercore Wealth Management, on the ...

المنشورات April 22, 2024

ما وراء التوقعات العظيمة: هدية غير متوقعة ذات تأثير لا ينتهي

إن الطبيعة غير المتوقعة وغير المقيدة لوصية لوسي تعكس التأثير الهادئ والعميق الذي يمكن أن ...

Koerner Family outside
المنشورات April 22, 2024

صناديق عائلة كويرنر مثل الوالدين مثل البنات

كان التعليم حجر الزاوية بالنسبة لأطفال كويرنر الذي غرسه آباؤهم الناجحون والمدنيون. والآن، يستمر إرث ...

قصص March 19, 2024

العطاء بسلاسة ليلى مورجيو

لطالما كان العطاء جزءًا لا يتجزأ من كيان ليلى مورجيو سواء كان ذلك من خلال ...

Group of youth standing together
المنشورات March 5, 2024

فنانون يعبرون عن قلب وروح الحي 15 في سيراكيوز مجموعة الفنانين السود

منح صوت العطاء شتاء 2024: قصة المستفيد من المنحة

Group of people at event
المنشورات March 5, 2024

المشاركة التعاونية مع الشركاء غير الربحيين

منح الصوت شتاء 2024: مسائل المنح

المنشورات March 5, 2024

تعرف على رئيسنا ومديرنا التنفيذي الجديد

منح صوت العطاء شتاء 2024: قصة الغلاف

Pamela Monaco sitting with her dog
المنشورات March 5, 2024

التخطيط لا يتوقف أبدًا

صوت العطاء شتاء 2024: مسائل العطاء

hand holding growing money
المنشورات December 20, 2023

علم النفس المالي يمكن أن يطلق العنان لنوايا العطاء الخيري لديك

اسمع من جوليا تريفيسونو، نائب رئيس أول ورائد سوق البنك الخاص الرئيسي، عن مدى أهمية ...

عرض المزيد